Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.
Являются ли совместные покупки предпринимательской деятельностью
Руководитель закупки действует не по доброте душевной, а за определенный процент – в среднем 10-15 % от стоимости товара. Поэтому можно с уверенностью утверждать, что он ведет предпринимательскую деятельность, особенно если сделка носит не разовый, а постоянный характер.
Исключение составляют случаи, когда совместные закупки организовывают в личных целях, с участием друзей и родственников, а организатор не получает никакой выгоды, кроме дешевого товара для себя.
Чем привлекателен дропшиппинг
Подобная схема торговли имеет несколько преимуществ и поэтому привлекает немало последователей. Вот основные положительные стороны этого «бизнеса»:
- Дропшиппинг доступен всем желающим, обладающим минимальными навыками интернет-торговли. Дропшипперу не нужны складские помещения. Все, что нужно для организации продаж, — доступ в интернет, наличие поставщика и клиентская база.
- Все заботы по отправке товара берет на себя поставщик. Он же предоставляет номер для отслеживания почтового отправления, организует гарантийное и постгарантийное обслуживание, осуществляет замену бракованной продукции и предоставляет необходимую информацию о товаре.
- Дропшиппер может сотрудничать с любым количеством поставщиков одновременно. У него нет ограничений ни по ассортименту предлагаемой продукции, ни по объему, ни по географии продаж.
- Дропшиппер, за счет отгрузки поставщиком товаров от его имени, может самостоятельно создавать и продвигать узнаваемые торговые марки в интернете.
- Использование преимуществ интернет-коммуникаций существенно упрощает технологии управления продажами.
- Дропшипперы не являются сотрудниками компании поставщика и размер комиссионных назначают себе сами. Поставщик лишь отгружает товар по указанному им адресу по отпускной цене после получения оплаты.
Торговля vs ремесленничество и самозанятость
Что отличает торговлю от ремесленничества и самозанятости? Ведь и там и там происходит продажа — обмен на деньги какого-то предмета или услуги. Например, самозанятый может печь тортики и продавать их людям. Ремесленник делает, к примеру, ульи и тоже их продает. Конечной целью деятельности всегда будет продажа.
Отличие здесь очень простое, и заключается оно в объекте продажи — в том, что именно продается. Так вот, самозанятый или ремесленник продают то, что они изготовили своими руками. Если продается товар, изготовленный другими, и приобретен он для того, чтобы продать, — это всегда торговля.
Пример:
В совместных закупках лидер собирает заявки, закупает товар и передает закупленное участникам группы. В личных или сетевых продажах происходит тоже самое — продается товар, к изготовлению которого, продавец не имеет никакого отношения.
Еще одна популярная бизнес-идея — продажи товаров через торговые площадки наподобие Kufar или Онлайнер. При этом потенциальный продавец ссылается на то, что это его личная вещь, и он имеет право ее продать без регистрации в качестве предпринимателя. Да верно, есть такое — продажа вещей, бывших в употреблении в вашем личном домашнем хозяйстве, не будет считаться предпринимательством, если это действительно так.
Но зачастую это совсем не так. Вещи приобретаются в секонд-хендах, или на Aliexpress, а потом делается вид что это личное и просто не подошло по размеру, не вписалось в интерьер.
Новое незнакомое название или использование иностранного термина не меняет суть происходящего. Если продается не изготовленный продавцом товар — это торговля. А значит, регистрация ИП или юридического лица обязательна.
Перед тем как закупка состоится, организатор утверждает состав комиссии по осуществлению закупки. В состав комиссии могут включаться представители сторон соглашений, представитель от каждого заказчика, который решил участвовать в совместной закупке. Существует оговорка — «если иное не предусмотрено соглашением». Может быть такая ситуация, когда у заказчика нет подготовленного специалиста (в отпуске, на больничном), он может передать полномочия по утверждению состава комиссии исключительно из членов коллектива того же организатора.
Организатор готовит извещение, документацию и размещает документы в ЕИС. При этом идентификационный код закупки (ИКЗ) указывается в извещении каждого заказчика. Начальная (максимальная) цена, указываемая в таком извещении, приглашении и документации по каждому лоту, определяется как сумма НМЦ контрактов каждого заказчика. При этом обоснование такой цены содержит обоснование НМЦ контрактов каждого заказчика.
Во-первых, необходимо данную закупку собрать. Если сбор заказов будет слишком долгим, то некоторые могут передумать и отказаться участвовать. К тому же некоторые производители ставят условия, например, выкупать сразу размерный ряд. Это значит, что нужно найти желающих на неходовые размеры.
Во-вторых, доставку до города и все расходы на связь и перевод денег организатор оплачивает из своего вознаграждения. Это означает, что нужно выбрать такой процент наценки, который бы не только покрыл все расходы, но и дал возможность заработать.
Нужно научиться работать с возражениями. Товар может прийти отличный от заявленного по цвету или размеру, и участник не захочет его выкупать. Чтобы подобных случаев не происходило, важно заранее объяснять участникам, что вы не занимаетесь торговлей, что у вас не магазин, а СП – это добровольное участие. Если пришел брак, что разбираться в ситуации также придется организатору, часто за свой счет.
Если до минимальной суммы заказа не хватает совсем немного, то организатор может докупить какого-нибудь товара за свой счет. Пристрой лишнего товара требует времени, но может принести дополнительный доход.
Сколько может заработать ПВЗ
Конечно, людей бизнеса прежде всего интересует, сколько можно заработать на точке выдачи, и какой ПВЗ выгоднее. Это совершенно естественные вопросы, потому что предпринимательство – деятельность с целью получения прибыли.
К сожалению, возможности пунктов выдачи, если их не масштабировать, в плане получения доходов довольно ограничены. Вы не можете открыть единственный ПВЗ в городе и не позволять открываться другим точкам. Но можно открыть сеть пунктов, если такая возможность ещё есть.
Но дело не только в этом, ведь конкуренция существует и в других видах деятельности. Проблема в том, что ПВЗ не может наращивать ассортимент услуг. Пункт только выдаёт заказы, оформленные в интернет-магазине, который ему не принадлежит. Повлиять на рост этих заказов ПВЗ не способен, поэтому будет довольствоваться существующим объёмом.
В какой-то степени привлечь больше посетителей можно за счёт удобного месторасположения пункта. Если он находится на первой линии, а на входе нет большого количества ступеней, его могут предпочесть мамы с детьми или маломобильные покупатели. Но и здесь есть предел — никто не поедет в ПВЗ на другой конец города только потому что там удобный вход без ступеней.
Что касается уровня обслуживания, то он примерно равный, ведь маркетплейсы предъявляют определённые требования к сервису и собирают отзывы покупателей. Так что выделиться за счёт клиенториентированности вряд ли получится. Да и проводит покупатель на ПВЗ минимум времени.
В некоторых населённых пунктах, где не так много покупателей, точки выдачи открывают в небольших магазинах, тем самым увеличивая свой доход за счёт продажи товаров. Но чаще всего в ПВЗ, открытых по франшизе, запрещена какая-нибудь торговля или сторонняя реклама.
Конечно, можно открыть мультибрендовый пункт выдачи, который работает с несколькими заказчиками. Но это возможно не всегда, хотя тот же Озон не только разрешает работу с партнёрами, но и позволяет размещать информацию об этом у входа в брендированный ПВЗ. Причём Озон не снижает размер комиссии, даже если пункт работает с разными продавцами. А ведь бывает по-другому — если вы хотите совместить в одном пункте несколько маркетплейсов и служб доставки, тарифы на ваши услуги будут ниже.
О том, сколько получает пункт за выдачу заказов, надо узнавать из официальной оферты. Как правило, она открыто размещена на сайте в разделе партнёрских программ или сотрудничества.
Размер вознаграждения достаточно скромный, и может определяться как в фиксированной сумме, так и в процентах от стоимости оплаченного заказа. Например, Boxberry предлагает всего около 40 рублей за одну выдачу.
Как и где искать поставщиков для маркетплейсов
Для предпринимателей доступны следующие инструменты, максимально упрощающие процесс поиска контрагентов:
- Яндекс и Google: достаточно использовать релевантные ключевые запросы, чтобы выйти на подходящую компанию. Например, «поставщики детской одежды в Москве», «фабрика постельного белья в Самаре», «прямой поставщик косметики из Китая», иные. Обязательна конкретизация товарной категории, региона или страны, а также бренда при поиске продукции определенного производителя;
- каталоги и справочники, в которых доступны фильтры для сортировки контрагентов по товарам, стране или региону, ценам, условиям и другим характеристикам;
- сайты отзывов, позволяющие получить исчерпывающую информацию о репутации.
Расходы на привлечение клиентов
Приводя примеры расчетов дохода Организатора и сайта Совместных покупок, я ориентировался на личный опыт и условия при которых такой доход возможен, а именно — это наличие активной клиентской базы. Так как без клиентов ни какого дохода быть не может вообще, а привлечение их как правило всегда связано с затратами(времени, денег), я приведу подсчет таких затрат на привлечение двухсот активных клиентов, которые будут совершать заказы ежемесячно. Именно столько времени и денег было вложено мною.
- Пользователей зарегистрировано: 1947
- Активных пользователей(делающие заказы каждый месяц): 210
- Затраты времени: 1 год
- Затраты на СЕО копирайтинг: ~ 20 000 руб.
- Затраты на СМС сообщения для активации пользователей (только проверенные пользователи): ~ 5100 руб
- Затраты на создание сайта(готовое решение), домен, хостинг: ~ 25 000 руб.
Итого затраты в первый год: ~ 50 100 руб.
По СЕО продвижению, затраты были только на написание хороших статей, оптимизированных под определенные ключевые фразы. Внешних ссылок не закупалось, какого либо дополнительного привлечения пользователей(рассылки, контекстная реклама) не было, только органический трафик.
Затраты на создание сайта, не являются прямыми затратами на привлечение клиентов, но без хорошего сайта, без удобного функционала и привлекательного дизайна, удержать клиентов гораздо сложнее. Эти затраты(на создание сайта) разовые, и есть только в первый год работы. Но не исключено, что в будущем функционал потребуется улучшать, добавляя новые возможности для пользователей, что также потребует дополнительных вложений в будущем.
Плюсы и минусы совместных покупок
Организуя совместные покупки необходимо помнить о достоинствах и недостатков ведения данной формы бизнеса. Это поможет вам правильно составить вашу маркетинговую стратегию продвижения.
- низкая стоимость товара, из-за исключения множества дополнительных факторов наценки (аренда помещения, НДС и прочее);
- более широкий выбор товара достигается за счет работы с большим числом поставщиков, не редко в групповых покупках можно купить то, что не продается в магазинах города.
Недостатки, обычно проистекают из-за форму сотрудничества:
- Большие сроки ожидания товара. Они могут достигать несколько недель;
- Поставщик может прислать товар, который будет отличаться по качеству, цвету или размеру (так называемый пересорт).
Секреты успешной работы в групповых покупках
Ещё один момент, на который стоит обратить внимание – отзывы и подарки. Человеку свойственно не доверять новому. Поэтому попросите своих друзей и первых клиентов оставить отзывы о работе и механизме совместной покупки. Чем больше отзывов (естественно, положительных), тем больше новых клиентов. Что касается подарков, то не скупитесь. В каждую посылку добавляйте маленький подарочек от себя лично, постоянных клиентов балуйте подарками весомее. Это обеспечит хорошие отзывы и приток постоянных покупателей.
Продумайте систему дозаказов — это не очень сложно, но прибыльно, так как очень многие клиенты решаются на заказ в момент закрытия совместной покупки. Если товар пользуется спросом, то заработок будет очень приличным (до 500 долларов в месяц).
Надо просто начать работать, а навыки и умения придут со временем.
Являются ли совместные покупки предпринимательской деятельностью
Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.
Руководитель закупки действует не по доброте душевной, а за определенный процент – в среднем 10-15 % от стоимости товара. Поэтому можно с уверенностью утверждать, что он ведет предпринимательскую деятельность, особенно если сделка носит не разовый, а постоянный характер.
Исключение составляют случаи, когда совместные закупки организовывают в личных целях, с участием друзей и родственников, а организатор не получает никакой выгоды, кроме дешевого товара для себя.
Согласно Гражданскому кодексу РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельные, осуществляемые на свой риск действия, направленные на получение прибыли, которые носят системный характер (совершаются два и более раз в течение календарного года).
В случае с совместными покупками все именно так и происходит: организатор периодически совершает сделки, чтобы по итогам получить вознаграждение.
Взгляд в будущее и вопросы без ответа
Чем же нам грозит выполнение требований налоговой инспекции по налогообложению совместных покупок? Как думаете, что станут делать организаторы СП, честно зарегистрировавшись как предприниматели? Первым делом поднимут организационный процент, чтобы было, на что платить страховые взносы. Смысл совместной покупки в таком случае утратится, это будет уже простая торговля с небольшой, но все же наценкой, по предварительному заказу.
Получается, участников совместной покупки ФНС перевязывает голубой ленточкой и несет в тюрьму розничной торговли?
Итак, организовывая собственную СП вам придется столкнуться с проблемой налогообложения совместных покупок: платить или не платить налоги? И в том, и в другом случае вы несете определенные риски: быть незаконопослушным гражданином со всеми вытекающими штрафами, пенями и прочей ответственностью, либо ставить под угрозу сам факт существования вашего дополнительного заработка. Выбирать вам.
Сотрудничество с поставщиком
После выбора определенного товара необходимо выяснить размер минимальной партии и ее стоимость. Организатор должен связаться с поставщиком, с помощью контактной информации, указанной на сайте. Это может быть письмо с предложением о сотрудничестве на электронную почту или звонок по телефону.
Бывает так, что нужный товар находится на сайте с розничной торговлей. Тогда можно позвонить в компанию и попытаться узнать контакты оптового поставщика. Если они не согласились раскрывать информацию, то пользуются помощью поисковой системы.
В чем заключается смысл такого заработка?
Совместные покупки — это отличная возможность неплохо сэкономить, пропустив период розничной реализации, где и происходит самая крупная накрутка стоимости. В обиходе также часто применяется сокращение СП, вследствие этого не теряйтесь, когда встретите аналогичное буквосочетание. Совместные покупки реализовываются группой людей, желающих купить одинаковые товары или, например, продукцию у одного изготовителя по оптовым ценам. Часто именно в таких ситуациях и возникает вопрос: «Почему бы не организовать совместные покупки?» , а также: «Как стать организатором совместных покупок?».
Например, имеется возможность приобрести 50 единиц товара по стоимости, значительно меньше рыночной. Одному человеку подобная большая покупка ни к чему, а вот если отыскать еще 20-30 желающих, то возникнет перспектива выгодно приобрести нужную вещь.
Что нужно для законной деятельности?
Как организовать совместные покупки для регулярной законной деятельности — зарегистрировать ИП и уплачивать налоги, согласно выбранной системе налогообложения. Если закупка проводилась единожды, то доход декларируется и уплачивается НДФЛ.
Если в случае редких небольших закупок, шансы привлечь налоговую невелики, то большие объемы могут ее заинтересовать. СП легко прослеживается в интернете. Также может вызвать подозрение у банка совершение операций на картах, которые активно используются для сбора денег.
Организатор занимается торговлей либо предоставляет посреднические услуги. Коды ОКВЭД выбирают исходя из особенностей вида деятельности. Система налогообложения выбирается УСН или ОСНО.