Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за нелегальных работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Федеральный законодатель предоставил возможность региональным властям не только устанавливать ставки по УСН, но и определять условия, при которых налогоплательщик может такой ставкой воспользоваться. Поэтому региональные власти путем налогового стимулирования в большинстве случаев решают социальные вопросы. Как правило, налоговой ставкой можно воспользоваться, если деятельность, например, ведется в определенной отрасли, обеспечивается определенный уровень средней заработной платы или определенное количество рабочих мест и т.д.
Какой регион выбрать?
Вместе с тем, некоторые субъекты установили пониженные ставки по УСН без привязки к каким-либо условиям. Всего таких «льготных субъектов» 27. Среди них выделяются Мурманская область, Ненецкий АО и Чукотский АО, которые предлагают ставку по объекту «доходы» 1%.
Информация по регионам представлена в таблице.
|
№ |
Название региона |
Ставка «доходы» |
Ставка «доходы —расходы» |
|
1. |
Республика Дагестан |
3 |
6 |
|
2. |
Республика Ингушетия |
14,7 |
|
|
3. |
Кабардино-Балкарская Республика |
12 |
|
|
4. |
Республика Калмыкия |
10 |
|
|
5. |
Республика Карелия |
12,5 |
|
|
6. |
Республика Коми |
3 |
7,5 |
|
7. |
Республика Саха (Якутия) |
10 |
|
|
8. |
Республика Татарстан (Татарстан) |
10 |
|
|
9. |
Республика Тыва |
3 |
7 |
|
10. |
Республика Хакасия |
4 |
7,5 |
|
11. |
Архангельская область |
4 |
|
|
12. |
Камчатский край |
10 |
|
|
13. |
Ленинградская область |
5 |
|
|
14. |
Мурманская область |
1 |
5 |
|
15. |
Оренбургская область |
10 |
|
|
16. |
Ростовская область |
10 |
|
|
17. |
Свердловская область |
7 |
|
|
18. |
Томская область |
10 |
|
|
19. |
Тюменская область |
3 |
5 |
|
20. |
Челябинская область |
10 |
|
|
21. |
город Санкт-Петербург |
7 |
|
|
22. |
Ненецкий АО |
1 |
5 |
|
23. |
Ханты-Мансийский АО |
5 |
|
|
24. |
Чукотский АО |
1 |
5 |
|
25. |
Ямало-Ненецкий АО |
5 |
|
|
26. |
Республика Крым |
4 |
10 |
|
27. |
город Севастополь |
4 |
10 |
Как ИП нанять сотрудника-иностранца
Для регистрации ИП иностранцу необходимо иметь либо РВП, либо ВНЖ.
Ни рабочая, ни туристическая виза не дает иностранному гражданину права зарегистрировать ИП в России, если у него отсутствует РВП или ВНЖ.
Для регистрации ИП в России знание русского языка необязательно и сотрудник налогового органа не вправе требовать какие-либо документы, подтверждающие владение данным языком. Но заявление на регистрацию (Р21001) необходимо заполнить на русском языке и без ошибок, так что все-таки минимальные знания будут необходимы.
Кроме этого, для сдачи экзамена на получение РВП или ВНЖ (за исключением белорусов и некоторых иных категорий лиц) требуется знание русского языка.
Отправить заявление в налоговую можно тремя способами:
1. Через личный кабинет ИП с помощью электронной подписи.
2. Через системы электронного документооборота.
3. Заказным письмом по почте.
После того как заявление отправлено, разберитесь с обязательными платежами за предыдущий налоговый режим:
-
сдайте декларацию за неполный год с 1 января до дня перехода на самозанятость;
-
заплатите взносы в ФСС и ПФР за тот же период.
Пример. Уже знакомый нам предприниматель-юрист Евгений отправил заявление об отказе от УСН 7 июня. Теперь ему нужно отчитаться за работу с УСН за период с 1 января по 6 июня 2020 года. Евгений платил только взносы в ПФР, поэтому ему нужно рассчитать платеж за тот же период по УСН и сдать отчётность в налоговую.
Как прописаться по новому месту жительства
заявления о регистрации по месту жительства бесплатно в формате word
Внимание! Для совершения процесса перерегистрации по новому адресу сегодня вовсе не обязательно идти в УФМС, есть несколько других способов сделать это быстро и без нервотрепки:
- обращение в МФЦ. Для такого обращения требуется заранее подготовить определенный пакет документов. В стандартный пакет входят: паспорт (копия и оригинал), документы на жилую площадь (копия и оригинал), заявление собственника недвижимости, согласие других жителей (собственников) квартиры. При подаче документов сотрудник МФЦ проверяет документы и сравнивает копии с оригиналами. Если вопросов и сомнений в документах нет, заявителю вернут все оригиналы, кроме паспорта, ведь именно в нем будет проставляться отметка о снятии с учета. После этого гражданин получит на руки расписку, в которой будут перечислены все сданные в МФЦ документы. Так же будет выдано уведомление, когда и в какое время подойти для получения паспорта с новым штампом,
- оформление на портале «Госуслуги». Зайдя на сайт, Необходимо выбрать раздел «получить услуги». Затем потребуется выбрать необходимый вам государственный орган и нажать на раздел «регистрация». Здесь потребуется выбрать интересующий вас вид прописки: временная или же постоянная. Нажав на «получить услугу», следует заполнить все появившиеся поля: адрес регистрации, данные регистрируемого лица, сведения по предыдущему адресу жительства – и поставить отметку, выписались ли оттуда. После заполнения всех полей следует особенное внимание обратить на поле «Об ответственности за предоставление заведомо ложных сведений предупрежден». Здесь потребуется поставить «галочку» и нажать «Далее». Заполняя раздел «О собственнике жилья», можно поставить о и вводить по новой свои данные не потребуется. В том числе должна быть введена информация о заявителе: ФИО, гражданство, наличие брака, образование и прочее. Следующее – это выбор территориального подразделения УФМС и выбор способа своего оповещения: электронная почта или мобильный телефон. На проверку данных, введенных через Госуслуги, сотрудникам УФМС отводится 3 дня, после этого заявителя должны вызвать в отделение, где он предоставит оригиналы всех документов. Если вопросов не возникнет, ему сразу поставят отметку о новой регистрации.
Индивидуальный предприниматель и иностранные работники: процедура оформления мигрантов к ИП
Работа на территории Российской Федерации для многих иностранных граждан является очень перспективной, поскольку россияне не торопятся устраиваться на низкоквалифицированную или физическую работу, чего нельзя сказать о прибывших в Казани и области мигрантах, которых работодатели и, в частности, индивидуальные предприниматели с радостью готовы взять на работу.
Однако, несмотря на действие законопроектов, регламентирующих нахождение на территории России и трудоустройство иностранцев, в Казани и области процветает нелегальный труд. Довольно часто это связано с тем, что работодатели просто не знают всех тонкостей и нюансов миграционного права и как правильно оформлять иностранцев к себе в штат.
И если у многих организаций есть свой штатный миграционный юрист, который помогает блюсти миграционное законодательство при трудоустройстве мигрантов и защищает свою компанию от штрафов и рисков, связанных с наймом иностранцев, то у индивидуальных предпринимателей все совсем по-другому.
Поэтому мы решили написать статью именно для индивидуальных предпринимателей, которые хотят использовать иностранных рабочих в Казани и области, но при этом не знают, как правильно ИП оформлять иностранных граждан в штат.
Из нашей статьи вы узнаете, как ИП легально устроить на работу иностранного сотрудника, какую ответственность перед законом ИП несет за иностранных рабочих и как индивидуальный предприниматель может защитить себя от штрафов за нелегального иностранного работника и рисков, связанных с трудоустройством иностранных граждан.
Однако выход есть! Инновационный европейский метод
Индивидуальный предприниматель может полностью снять с себя все риски и ответственность за сотрудника и при этом легально использовать его труд в Казани и области.
Для этого ИП нужно просто вывести иностранных работников за штат на аутстаффинг. Аутстаффинг персонала – это перевод рабочих за штат и комплексное ведение иностранных граждан по кадровому, налоговому и миграционному учету.
Суть перевода за штат заключается в том, что ваших сотрудников официально оформляют в штат кадрового агентства по трудовому договору, где всем документооборотом мигранта занимаются миграционные специалисты и профильные кадровики. А потом после переоформления иностранные сотрудники передаются ИП по договору аутстаффинга.
Получается, что иностранные рабочие, как и всегда, трудятся на своих прежних рабочих местах в Казани и области и выполняют все свои обязанности под руководством ИП, но при этом оформлены они в штат аутстаффингового агентства.
Этот метод оформления работников широко используется в Европе и США. Законодательство РФ полностью легализовало аутстаффинг на территории России, предоставив организациям возможность легального использования труда мигрантов без оформления в свой штат.
Подробнее о переводе сотрудников за штат компании и услуге аутстаффинга персонала вы можете узнать у наших специалистов. Звоните нам в удобное для вас время, мы с радостью ответим на все ваши вопросы и расскажем про вывод за штат более подробно.
Какой регион выбрать?
Федеральный законодатель предоставил возможность региональным властям не только устанавливать ставки по УСН, но и определять условия, при которых налогоплательщик может такой ставкой воспользоваться. Поэтому региональные власти путем налогового стимулирования в большинстве случаев решают социальные вопросы. Как правило, налоговой ставкой можно воспользоваться, если деятельность, например, ведется в определенной отрасли, обеспечивается определенный уровень средней заработной платы или определенное количество рабочих мест и т.д.
Вместе с тем, некоторые субъекты установили пониженные ставки по УСН без привязки к каким-либо условиям. Всего таких «льготных субъектов» 27. Среди них выделяются Мурманская область, Ненецкий АО и Чукотский АО, которые предлагают ставку по объекту «доходы» 1%.
Информация по регионам представлена в таблице.
Название региона
Ставка «доходы»
Ставка «доходы —расходы»
Республика Саха (Якутия)
Республика Татарстан (Татарстан)
Взаимодействие с контрагентами
Крупные организации, сотрудничать с которыми, как правило, выгодно, предпочитают работать с фрилансером официально.
Например, если вы специализируетесь на переводах с иностранного языка, серьёзные заказы с гарантированной оплатой достанутся, скорее, ИП или самозанятым: договоры ГПХ с физлицами компании заключать не любят.
«Мы создаём интернет-магазины, и заказчикам часто требуются услуги фотографа для заполнения каталога товаров, демонстрации процесса производства. Но постоянно возникает проблема с поиском персонала. Вроде бы вот он, талант, самородок, но с ним придётся заключать договор подряда, юрлицам это невыгодно. Для трудоустройства сотрудника по договору ГПХ придётся дополнительно заложить в стоимость работ 13 % налога и обязательные страховые взносы (до 30 %). С ИП или самозанятыми компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налоги предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель веб-студии Андрей.
Документы иностранного сотрудника
Иностранные сотрудники должны подтвердить свой статус через соответствующие документы:
- миграционная карта — предусмотрена для временно пребывающего в РФ (если другие правила не предусмотрены международным договором). В документе указывается дата его выдачи и срок пребывания мигранта в РФ. Когда указанный срок документа закончится, иностранный гражданин может его продлить. Также он имеет возможность оформить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
- разрешение на работу или патент — они нужны иностранным гражданам для того, чтобы устраиваться на работу и платить авансы по НДФЛ. Если иностранец является временно пребывающим в безвизовом порядке, то он оформляет патент вместо разрешения на работу. Гражданам из ЕАЭС патенты оформлять не нужно. Кроме того, разрешение на работу не требуется оформлять временно или постоянно проживающим в РФ иностранцам;
- разрешение на временное проживание — при получении такого документа иностранец может жить и работать в РФ в течение 3-х лет. Такое разрешение представляет собой — штамп в документе, удостоверяющем личность. Если его нет — в виде отдельного документа;
- вид на жительство — при проживании в РФ в течение одного года иностранец вправе подать заявление на выдачу вида на жительство. Этот документ для лица без гражданства является для него одновременно и документом, на основании которого удостоверяется личность. По виду на жительство иностранный гражданин может въезжать в РФ и выезжать за ее пределы.
Миграционная оптимизация ИП: что про это нужно знать
Возникает закономерный вопрос: правомерно ли регистрировать ИП в одном регионе, а фактическую деятельность осуществлять в другом? Давайте разберемся.
Налоговый кодекс устанавливает, что индивидуальный предприниматель подлежит постановке на учет по месту своего жительства (п. 1, 3 ст. 83 НК РФ). Аналогично по месту жительства представляется налоговая декларация и уплачивается налог (п. 6 ст. 346.12, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Финансовые ведомства в своих разъяснениях придерживаются позиции, что осуществление ИП деятельности в регионе, отличном от места его регистрации, не влечет обязанности по постановке на учет в налоговую инспекцию в ином регионе.
Так, в письме ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ сказано, что Налоговым кодексом не предусмотрено предоставление налоговой декларации по УСН индивидуальным предпринимателем по каждому месту ведения предпринимательской деятельности. Аналогичный вывод делает и Минфин России в письме от 24.08.2020 № 03-11-11/74030.
Ранее финансовое ведомство придерживалось аналогичной точки зрения, подчеркивая, что уплата налога осуществляется по месту жительства ИП[1].
Таким образом, уплата налога осуществляется независимо от места ведения деятельности ИП по ставкам того региона, где находится его место жительства.
Закон РФ от 25.06.1993 № 5242-1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» определяет, что под местом жительства понимается жилое помещение, в котором гражданин постоянно или преимущественно проживает на законных основаниях, и в котором он зарегистрирован по месту жительства[2].
В этом же законе дается определение понятию фиктивной регистрации, под которой понимается регистрация по месту пребывания или по месту жительства на основании представления заведомо недостоверных сведений или документов для такой регистрации, либо регистрация гражданина в жилом помещении без намерения пребывать (проживать) в этом помещении, либо регистрация по месту пребывания или по месту жительства без намерения нанимателя (собственника) жилого помещения предоставить это жилое помещение для пребывания (проживания) указанного лица.
В случае, если регистрация гражданина будет признана фиктивной, то гражданин подлежит снятию с регистрационного учета (ст. 7 Закона № 5242-1).
Таким образом, если будет установлено, что гражданин (ИП) зарегистрировался по месту жительства не с целью постоянного проживания, то регистрация может быть аннулирована, а ставку по УСН применят по месту фактического осуществления деятельности.
Подобный кейс уже был рассмотрен — решение АС Республики Крым от 23.08.2018 по делу № А83-6320/2018.
Гражданин был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в Хабаровском крае и применял УСН с объектом «доходы». Налог платил по обычной ставке — 6%. Однако в 2015 году бизнесмен оформил постоянную регистрацию в Крыму. Его поставили на учет по новому месту жительства, в ЕГРИП внесли необходимые изменения, и «упрощенный» налог за 2015 год предприниматель посчитал в соответствии с крымским региональным законом — по ставке 3%.
Однако указанная регистрация согласно заключению отдела по вопросам миграции УМВД России по г. Керчи от 13.09.2017 признана фиктивной. При рассмотрении дела суд установил, что по адресу регистрации предпринимателя находится однокомнатная квартира, в которой проживает собственница-пенсионерка, родственницей бизнесмену она не приходится. После регистрации ИП ни разу в этой квартире не появлялся, на территорию Крыма не приезжал (полицейские запросили данные о покупке гражданином авиа- и железнодорожных билетов), не выходил в интернет с IP-адресов на территории республики. Все заказные письма на имя ИП получал другой человек по доверенности.
Таким образом, налоговые органы констатировали, что регистрация по месту жительства ИП имеет фиктивный характер с преследуемой целью получения налоговой выгоды. Суд с доводами инспекции согласился.
Поэтому индивидуальным предпринимателям не стоит забывать о положениях ст. 54.1 НК РФ, которые запрещают вести деятельность или осуществлять операции, единственной целью которых является получение налоговой экономии. Несмотря на то, что кейс крымского предпринимателя является единичным, а проверка налоговыми и правоохранительными органами фактического места жительства индивидуальных предпринимателей является редкостью, в случае установления фиктивной регистрации гражданина, налоговых претензий скорее всего избежать не удастся.
Чтобы избежать признания регистрации фиктивной гражданин должен быть готовым представить доказательства фактического присутствия в регионе регистрации:
- уплата от своего имени коммунальных платежей за жилое помещение по месту регистрации;
- получение штрафов за нарушение ПДД при передвижении на личном транспорте в регионе по месту регистрации;
- оплата с личной карты продуктов в местных магазинах и точках продаж;
- наличие абонементов на посещение фитнеса, секций, лекций и т.д. в регионе по месту регистрации;
- сотрудничество с контрагентами в регионе по месту регистрации;
- подписание договоров с контрагентами в регионе по месту регистрации или отправка подписанных со своей стороны договор Почтой России региона регистрации в другой регион и др.
Как ИП нанять сотрудника-иностранца
Для регистрации ИП иностранцу необходимо иметь либо РВП, либо ВНЖ.
Ни рабочая, ни туристическая виза не дает иностранному гражданину права зарегистрировать ИП в России, если у него отсутствует РВП или ВНЖ.
Для регистрации ИП в России знание русского языка необязательно и сотрудник налогового органа не вправе требовать какие-либо документы, подтверждающие владение данным языком. Но заявление на регистрацию (Р21001) необходимо заполнить на русском языке и без ошибок, так что все-таки минимальные знания будут необходимы.
Кроме этого, для сдачи экзамена на получение РВП или ВНЖ (за исключением белорусов и некоторых иных категорий лиц) требуется знание русского языка.
Отправить заявление в налоговую можно тремя способами:
1. Через личный кабинет ИП с помощью электронной подписи.
2. Через системы электронного документооборота.
3. Заказным письмом по почте.
После того как заявление отправлено, разберитесь с обязательными платежами за предыдущий налоговый режим:
-
сдайте декларацию за неполный год с 1 января до дня перехода на самозанятость;
-
заплатите взносы в ФСС и ПФР за тот же период.
Пример. Уже знакомый нам предприниматель-юрист Евгений отправил заявление об отказе от УСН 7 июня. Теперь ему нужно отчитаться за работу с УСН за период с 1 января по 6 июня 2020 года. Евгений платил только взносы в ПФР, поэтому ему нужно рассчитать платеж за тот же период по УСН и сдать отчётность в налоговую.
Налоговая оптимизация: как экономить, не нарушая законы
- Свой консалтинговый бизнес. Как зарабатывать на консалтинге
- Почему открыть консалтинговое агентство непросто?
- Какой консалтинг лучше для бизнеса
- Миграционный консалтинг
- Франшиза «Второй паспорт»
Бизнес по франшизе
- Детские франшизы
- Недорогие франшизы
- Франшизы общепита
- Франшизы торговли
- Франшизы услуг
- IT Франшизы
Спустя много лет наша семья вернулась в Россию из Болгарии. Решили открыть здесь небольшой бизнес, связанный с реализацией товара от болгарских производителей. Встал вопрос, может ли иностранный гражданин открыть ИП в России. После получения консультации у юриста, мы поняли, что данный процесс не вызовет особых сложностей. Примерно через месяц мы приступим к оформлению. В данной статье я дам на самые важные вопросы, связанные с оформлением ИП:
- Что говорит законодательство про ИП для иностранцев?
- Как оформить ИП и зарегистрировать его?
- Порядок проведения регистрации;
- Вопрос со знанием языка;
- Необходимые документы;
- Обязательно ли наличие р/с?
- Нужна ли печать?
Предпринимательство представляет собой деятельность одного человека или группы лиц, направленная на получение прибыли и на удовлетворение стандартных социальных и экономических желаний и нужд современного общества.
В РФ предпринимательством имеют право занимать не только россияне, но иностранцы, причем даже те, кто не имеет гражданства.
Подобное правило основано на установленном Конституцией РФ. Речь идет о правиле по равенству прав и обязанностей граждан РФ и иностранцев. Последние обладают равными правовыми возможностями и наделены теми же обязательствами, что и жители России. Есть несколько исключительных ситуаций, предусмотренных законом. Существует два главных правила для предпринимателей-иностранцев:
- Гражданин иной страны может оформить ИП, пройдя стандартную регистрацию на государственном уровне.
- Получивший статус ИП в будущем не может образовывать официальное юридическое лицо.
Ответ на данный вопрос является положительным. Согласно современному законодательству, в России предпринимателем при соблюдении требований имеет право стать любой желающий. Одним из главных условий является достижение им совершеннолетия. Среди данных категорий заявителей можно выделить:
- Гражданин РФ;
- Подданный другой страны;
- Апатрид – субъект, не имеющий никакого гражданства.
Порядок получения статуса и документов ИП является идентичным, как для резидентов РФ, так и для нерезидентов. Во всех случаях операцию нужно проводить по адресу проживания, то есть по «прописке». Если речь идет об иностранцах, принимается по внимание полученный предварительно официальный вид на жительство или временное разрешение на проживание в стране.
Без получения временной регистрации открыть ИП невозможно.
Более того, открывать его разрешается исключительно в регионе проживания, то есть там, где был получен документ на временное проживание.
Итак, перейдем непосредственно к срокам исполнения требований.
Требование о представлении пояснений (документов) в рамках камеральной проверки (ст. 88 НК РФ) составляет пять рабочих дней. С учетом вышеуказанного Постановления, если требование о предоставлении документов и иных сведений получено с 1 марта по 31 мая 2021 года, временно установленные новые сроки составляют 25 рабочих дней; в случае камеральной проверки по НДС — 15 рабочих дней.
Требования о представлении документов в рамках камеральной проверки (п. 3 ст. 93 НК РФ) — 10 рабочих дней. Временно установленные новые сроки составляют 30 рабочих дней; в случае камеральной проверки по НДС — 20 рабочих дней.
Требование о представлении документов (информации) по встречной проверке (п. 5 ст. 93.1 НК РФ) составляет пять рабочих дней. Временно установленные новые сроки — 25 рабочих дней; в случае камеральной проверки по НДС — 15 рабочих дней.
Требуемые документы могут быть представлены ревизорам лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом либо переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
Ответственность ИП за иностранного работника
На плечи индивидуального предпринимателя ложится огромная ответственность за иностранного работника. Помимо основного кадрового ведения, необходимо тщательно следить за миграционным документооборотом, например, каждый месяц проверять чеки оплаты патента и по ним уже продлять регистрацию.
При этом если мигрант просрочит оплату хотя бы на один день, патент автоматически будет аннулирован, а значит, мигрант станет нелегалом и больше не сможет работать у ИП.
Если ИП не сделал вовремя регистрацию иностранному гражданину и сотрудника остановил наряд полиции для проверки документов, тогда придется ехать со всеми документами в отделение полиции и отвечать за своего сотрудника даже ночью.
Что касается «предупреждений в первый раз» со стороны полиции и проверяющих служб – в отношении миграционного права это не действует. За любой проступок ИП придется платить штраф за иностранного работника во избежание более глобальных проблем.
Проверку осуществляет МВД, по её результатам всегда составляется акт. В этом документе инспекция обязана зафиксировать все подробности и нюансы, а сам документ носит название «Акт проверки». Он разделён на две основные части:
- в первой обычно указывают технические моменты и данные о работодателе — реквизиты, юридический адрес, дату и время проверки;
- во второй находится вся подробная информация по поводу предмета проверки, найденных нарушений, также описаны факты, доказательства — всё, что выявила инспекция в ходе проверки.
Важно: в акте прописываются все санкции, которые были наложены на нарушителя или нарушителей.
Акт — документ, который сразу же пишется в двух экземплярах. Один из них получает на руки нарушитель (работодатель), а второй остаётся в МВД и подшивается к делу. Как правило, представитель компании обязан расписаться в получении акта.
Этот документ станет основным, если нарушитель захочет оспорить наложенные на него штрафные санкции в суде.